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Les biens imposables à l’IFI sont les suivants :
Depuis le 1er janvier 2018, l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) a remplacé l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF). Si le seuil (1 300 000 €) et le barème d'imposition (à partir de 800 000 €) de l'IFI restent les mêmes que ceux de l'ISF, l’assiette se réfère désormais au seul patrimoine immobilier. Un changement qui implique de nouveaux réflexes en matière de fiscalité.
Si vous louez des logements meublés, vous devrez respecter trois conditions pour que ces biens immobiliers puissent bénéficier de l’exonération de l’IFI au titre de biens professionnels :
Cette solution est néanmoins quasiment impossible à mettre en place tant les conditions à remplir sont difficiles à remplir simultanément.
Ce nouvel impôt est l'occasion d'anticiper la transmission de son patrimoine aux enfants... en profitant des abattements en vigueur sur les droits de donation. La mise en place de cette solution offre deux atouts pour le parent donateur :
La nue-propriété d'un bien immobilier n'entre pas dans les actifs taxables à l'IFI. Limitée dans le temps, la détention de la nue-propriété est à géométrie variable, car elle dépend du type d'investissement choisi.
Il faut néanmoins garder en tête que cet investissement ne diminue pas l’IFI, il permet simplement de ne pas y être assujetti pendant la période de démembrement. Ce n'est qu'au terme de la restitution de la pleine propriété que le bien sera comptabilisé dans l'IFI et que les premiers revenus locatifs seront perçus. De plus, la dette contractée pour acheter de la nue-propriété n'est pas déductible de l'assiette de l'IFI.
Si, parmi les biens immobiliers pris en compte dans le calcul de votre IFI, votre contrat d'assurance vie en unités de compte investies dans l'immobilier pèse lourd, il peut être intéressant de réorienter votre capital vers d'autres unités de compte. Les SCPI et OPCI sont soumis à l'impôt sur la fortune immobilière et vous auriez donc tout intérêt à les alléger. Orientez par exemple votre contrat d'assurance vie vers des unités de compte en valeurs mobilières, non prises en compte dans le calcul de l'IFI. Les foncières cotées, si elles ne dépassent pas 5 % de parts d'une foncière, ne sont pas non plus concernées par ce nouvel impôt. Elles peuvent donc représenter un placement de remplacement intéressant si vous souhaitez absolument investir dans l'immobilier tout en allégeant ou en supprimant votre IFI.
Attention néanmoins, l’angle de la réduction de l’IFI ne peut être la seule motivation à la réallocation des unités de compte d’un contrat d’assurance vie. De nombreux autres facteurs comme la nature du sous-jacent, le risque et le rendement potentiel, doivent être pris en compte dans la sélection des unités de compte.
Pour réduire votre fiscalité, vous devez mettre en place une stratégie de long terme pour un objectif immédiat. Voici les points à prendre en compte pour y arriver.
En savoir plusIl est essentiel de se faire accompagner par un conseillé en investissement financier. Grâce à une analyse à 360 degrés de votre patrimoine, il mettra en place avec vous la meilleure stratégie possible.
En savoir plusDécouvrez nos guides complets sur différentes thématiques du secteur.
En savoir plus1/3 Votre profil
Comment estimez-vous votre niveau de connaissance en gestion patrimoniale ?
2/3 Votre objectif
Afin d'optimiser au mieux votre patrimoine, il est important de définir l'objectif que vous souhaitez atteindre. Définissez votre projet !
3/3 Votre besoin
Dernière étape ! Dites-nous en plus, où en êtes vous dans votre réflexion ?
Votre besoin
En fonction de vos réponses nous vous proposons ci-dessous un premier panel de solutions pouvant répondre à votre demande. Nous restons à votre disposition via le module contact pour vous aider.
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