Impôts : pourquoi la rentrée est le moment idéal pour penser à la défiscalisation ?

Paiements du solde de l’impôt sur le revenu, de l’impôt sur la fortune immobilière ou encore de la taxe foncière, cette rentrée est riche en échéances fiscales. C’est aussi la période idéale pour songer à activer certains leviers fiscaux, afin de réduire le montant de votre imposition pour l’année prochaine.

« On est aux deux tiers de l’année, et c’est un moment charnière puisque l’on a de la visibilité sur ses revenus passés et futurs. De ce fait, on a de la visibilité sur la source et le niveau de fiscalité à acquitter. Ce sont des éléments déterminants car ils participent à la sélection de l’investissement qui donnera le levier fiscal le plus attractif. Corrélé à ces deux éléments, on a aussi une vision budgétaire, entre ce que l’on a dépensé et ce qu’il reste à dépenser. Et on a aussi une vision précise de son épargne pour choisir son investissement », analyse d’Alexandre Boutin, Directeur de l’ingénierie patrimonial Primonial.

Rappelons un principe essentiel de la gestion de patrimoine : l’aspect fiscal n’est qu’un des paramètres à prendre en compte dans le choix d’un placement, l’allégement de votre imposition ne doit pas être le principal moteur de décision pour un investissement. La pertinence d’un placement s’évalue en fonction de vos objectifs, de l’exposition au risque que vous êtes prêt à prendre pour quelle perspective de rendement.

1/ La déduction fiscale

Cela revient à soustraire une somme des revenus imposables(salaires, revenus fonciers, bénéfices industriels et commerciaux…). L’assiette fiscale étant moindre, l’impôt le sera en proportion. Le montant de l’avantage fiscal dépend de la tranche marginale d’imposition (TMI) et des prélèvements sociaux lorsque la diminution concerne un revenu catégoriel assujetti (ex : les revenus fonciers).

Par exemple, les versements volontaires sur un Plan Epargne Retraite donnent droit à une déductibilité sur le revenu global. Cette déductibilité est plafonnée à 10 % du revenu net professionnel de l’année précédente. Toutefois, il est possible de bénéficier d’un rattrapage des plafonds non utilisés sur les 3 années antérieures. « Ce qui permet par exemple de faire un versement exceptionnel si une année on a un revenu plus important ou un revenu exceptionnel fiscalisé au barème progressif de l'impôt sur le revenu », souligne Alexandre Boutin.

2/ La réduction d'impôt

Elle s'applique sur l'impôt de l'année. Pour donner son plein effet, l'impôt doit être supérieur ou égal à la réduction. A défaut, le différentiel peut être perdu ou reporté sur l'année suivante selon le dispositif fiscal en question.

Un exemple ? L’investissement dans les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation) et les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité), permet de bénéficier d’une réduction de 25 % des investissements, et même de 30 % pour les FIP Corse. Le montant de la réduction est plafonné à 12 000 euros pour une personne seule et 24 000 euros pour un couple. L’investissement dans des fonds de capital-investissement présente des risques dont le risque de perte en capital.

Différents dispositifs dans l’immobilier sont concernés, comme le Malraux, ou encore le Pinel. Attention, ce dernier disparaitra à la fin 2024.

Dans le cadre de l’optimisation de votre facture fiscale, il faut aussi tenir compte du plafonnement global des niches fiscales, qui s’élève à 10 000 euros ou 18 000 euros, quels que soient les revenus. Si la somme des avantages fiscaux concernés par le plafonnement dépasse ce plafond, l’excédent est perdu.

« Aux deux tiers de l’année, on est au clair sur les dépenses qui permettent de bénéficier de certains avantages fiscaux, et donc on sait si on a fait le plein du plafond des niches fiscales, à hauteur de 10.000 euros ou même 18.000 euros pour certaines dépenses », précise Alexandre Boutin.

De plus, il faut mener une réflexion globale, qui prenne en compte plusieurs temporalités. « Il est nécessaire d’avoir une double approche patrimoniale, car certains leviers fiscaux comme les FCPI/ FIP, ou le PER ont des effets ponctuels. C’est-à-dire que l’on engage une dépense, on fait un investissement, on a un avantage fiscal. D’autres investissements ont des effets fiscaux plus pérennes, comme le Pinel ou le Malraux. Dans ce cadre, il faut avoir une vision un peu plus longue sur ses revenus, sa capacité d’épargne, sur le montant d’impôt que l’on est amené à payer afin que l’avantage fiscal ne soit pas supérieur au montant de l’impôt que l’on est amené à payer », conseille Alexandre Boutin.

Pour toutes ces raisons, bénéficier de l’accompagnement d’un conseiller en gestion de patrimoine, qui maîtrise ces différents paramètres, est utile. Il pourra vous aider à sélectionner les placements les plus adaptés à vos attentes et vos objectifs.