Épargne retraite : comment transférer votre PERP sur un PER

À partir du 1er octobre 2020, il ne sera plus possible de souscrire un plan d’épargne retraite populaire (PERP). Vous aurez néanmoins la possibilité de continuer à y réaliser vos versements. Pour autant, il peut être intéressant de transférer vos économies sur son successeur, le plan d’épargne retraite (PER).

Ce produit, créé par la loi Pacte offre en effet de nombreux avantages. En premier lieu, il offre plus de flexibilité quant aux possibilités de sortie. Ainsi, la sortie en capital à 100 % à la liquidation d’un PERP n’est possible que si la rente viagère ne dépasse pas 40 euros par mois. En dehors de ce cas très rare, la sortie en capital n’est possible qu’à hauteur de 20 % de l’épargne constituée en fin de PERP. Les cas de déblocage sont également plus nombreux. Avec le PER, il est par exemple possible de débloquer la totalité du capital pour acquérir sa résidence principale.

L’autre avantage comparatif du PER face au PERP est fiscal. Pour rappel, sur un PER comme sur un PERP, les versements sont déductibles de l’impôt sur le revenu dans la limite de 32 419,2 euros en 2020. Cet avantage fiscal à l’entrée est compensé par une imposition à la sortie, c’est-à-dire au moment de la liquidation du produit, généralement lors du passage à la retraite. Avec un PER, il n’y a pas de prélèvements sociaux sur le capital mais uniquement sur les plus-values. En revanche, les versements réalisés sur un PERP sont soumis, comme les intérêts qu’ils génèrent, à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.

Pour les actuels détenteurs d’un PERP, le transfert vers un PER paraît donc plus intéressant. Attention néanmoins, il ne faut pas oublier de prendre en compte les frais de transfert. Ces derniers peuvent atteindre jusqu’à 5 % des encours de l’ancien contrat si le PERP a été ouvert il y a moins de dix ans au jour du transfert. Passé ce délai, les frais sont nuls. Dans certains cas, il peut donc être préférable de continuer à réaliser des versements sur son PERP jusqu’à son dixième anniversaire.

Vous pouvez demander le transfert de l’intégralité de votre épargne-retraite (PERP, Madelin, Article 83) vers tout autre PER. En pratique, un transfert implique la liquidation des positions de l’ancien contrat pour que les sommes soient transférées et investies sur le nouveau support. C’est ainsi l’occasion de refaire un point sur l’allocation de son patrimoine.

Avant de réaliser un transfert, il est recommandé de réaliser une étude pour vérifier l’intérêt patrimonial et fiscal de l’opération. Il est également important de prendre en compte les pertes éventuelles de caractéristiques et de garantie que le transfert peut entraîner. Pour prendre la bonne décision, n’hésitez pas à vous faire accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine. Attention, tandis que les transferts au sein de la même compagnie d’assurance peuvent être réalisés en quelques semaines, les transferts inter-compagnies peuvent s’étendre sur plusieurs mois.

À savoir : pour un Article 83, le transfert vers un PER est uniquement possible lorsque le salarié n’est plus tenu d’y adhérer, c’est-à-dire lorsqu’il ne fait plus partie de l’entreprise.